Look Inside

Kenali Hak dan Kewajiban Perpajakan Anda!

Rp60,000

Category:

DAFTAR ISI

 

 

Kata Pengantar……………………………………………………………………… iii

DAFTAR ISI         …………………………………………………………………………… v

BAB 1       PENDAHULUAN……………………………………………………………… 1

1.1       Definisi Pajak…………………………………………………………. 1

1.2       Sistem Pemungutan Pajak……………………………………….. 3

1.3       Jenis – Jenis Pajak…………………………………………………… 5

1.4       Kedudukan, Sistematika dan Siklus Perpajakan Undang-Undang KUP      7

KEWAJIBAN WAJIB PAJAK…………………………………………………………… 15

BAB 2       NOMOR POKOK WAJIB PAJAK DAN PENGUKUHAN PENGUSAHA KENA PAJAK                16

2.1.     Nomor Pokok Wajib Pajak………………………………………. 16

2.2       Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak…………………………. 26

2.3.     Tempat Pendaftaran dan Pelaporan Wajib Pajak…………. 31

2.4.     Perubahan Data Wajib Pajak dan/atau PKP………………… 32

2.5.     Pemindahan Wajib Pajak………………………………………… 33

2.6.     Sentralisasi dan Desentralisasi…………………………………. 34

2.7       Sanksi – Sanksi……………………………………………………… 38

2.8       Contoh  Kasus I…………………………………………………….. 39

BAB 3       SURAT PEMBERITAHUAN……………………………………………….. 41

3.1.     Pengertian dan Fungsi SPT……………………………………… 41

3.2.     Kewajiban Penyampaian SPT…………………………………… 42

3.2.     Jenis  SPT…………………………………………………………….. 43

3.3.     Penyampaian  SPT…………………………………………………. 43

3.4.     Wajib  Pajak  Yang Dapat Menyampaikan SPT Masa Sekaligus      46

3.5.     Tidak  Wajib  Menyampaikan SPT……………………………… 47

3.6.     Penyampaian SPT Masa bagi WP OPPT……………………… 47

3.7.     Penelitian SPT………………………………………………………. 48

3.8.     Pembetulan  dan Pengungkapan Ketidak-benaran SPT… 50

3.9.     Sanksi –  Sanksi……………………………………………………… 55

3.10.   Contoh Kasus II…………………………………………………….. 57

BAB 4       PEMBAYARAN PAJAK…………………………………………………….. 59

4.1.     Batas Waktu Pembayaran Pajak………………………………. 59

4.2.     Mengangsur atau Menunda Pembayaran Pajak………….. 62

4.3.     Pemindahbukuan (Pbk)…………………………………………. 63

4.4.     Kredit Pajak…………………………………………………………. 65

4.5.     Surat Setoran Pajak……………………………………………….. 65

4.6.     Tempat Pembayaran Pajak……………………………………… 67

4.7.     Sanksi-sanksi……………………………………………………….. 68

4.8.     Contoh Kasus III……………………………………………………. 69

BAB 5       PEMBUKUAN DAN PENCATATAN……………………………………… 70

5.1.     Kewajiban  Pembukuan dan Pencatatan……………………. 70

5.2.     Ketentuan Pembukuan dan Pencatatan……………………. 71

5.3.     Bentuk dan Tata Cara Pencatatan Bagi Wajib Pajak Orang Pribadi               75

5.4.     Pembukuan dalam Bahasa dan Mata Uang Asing………… 76

5.6.     Penyimpanan Pembukuan dan Pencatatan………………… 83

5.7.     Sanksi – Sanksi………………………………………………………. 84

Kewenangan Petugas Pajak…………………………………………………… 85

BAB VI     PEMERIKSAAN DAN VERIFIKASI……………………………………….. 86

6.1.     Pemeriksaan………………………………………………………… 86

6.2.     Pemeriksaan Bukti Permulaan……………………………….. 104

6.3.     Verifikasi……………………………………………………………. 110

BAB 7       PENETAPAN DAN KETETAPAN PAJAK………………………………. 115

7.1.     Kewajiban Membayar Pajak………………………………….. 115

7.1.     Jenis-Jenis Ketetapan Pajak…………………………………… 116

7.1.     Contoh Kasus IV………………………………………………….. 132

BAB 8       PENYIDIKAN DAN TINDAK PIDANA………………………………….. 134

8.1.     Penyidikan…………………………………………………………. 134

8.2.     Penghentian Penyidikan……………………………………….. 135

8.3.     Tindak Pidana……………………………………………………… 137

8.4.     Tindak Pidana Aparat Pajak……………………………………. 139

BAB 9       PENAGIHAN PAJAK……………………………………………………… 141

9.1.     Dasar Penagihan…………………………………………………. 142

9.2.     Tahapan Penagihan……………………………………………… 143

9.3.     Penagihan Seketika dan Sekaligus…………………………… 146

9.4.     Hak Mendahulu………………………………………………….. 147

9.5.     Pencegahan dan Penyanderaan…………………………….. 148

9.6.     Penyitaan………………………………………………………….. 152

9.7.     Bunga Penagihan, Angsuran dan Penundaan       Pembayaran Pajak          155

9.8.     Daluarsa Penagihan Pajak……………………………………… 157

Hak Wajib Pajak……………………………………………………………………. 159

BAB 10     UPAYA HUKUM ATAS SENGKETA PAJAK………………………….. 160

10.1.   Pembetulan Suatu Keputusan……………………………….. 161

10.2.   Pengurangan atau Penghapusan Sanksi Adminstrasi….. 164

10.3.   Pengurangan atau Pembatalan Surat Ketetapan Pajak     atau STP yang Tidak Benar          168

10.4.   Pembatalan Hasil Pemeriksaan atau Verifikasi…………… 171

10.5.   Keberatan………………………………………………………….. 173

10.7.   Gugatan…………………………………………………………….. 179

10.8.   Peninjauan Kembali…………………………………………….. 180

10.9.   Contoh Kasus V…………………………………………………… 183

BAB 11     KELEBIHAN PEMBAYARAN PAJAK DAN IMBALAN BUNGA……. 185

11.1.   Kelebihan Pembayaran Pajak………………………………… 185

11.2.  Imbalan Bunga……………………………………………………. 190

11.3.   Contoh Kasus VI………………………………………………….. 200

BAB 12     KETENTUAN KHUSUS……………………………………………………. 202

12.1. Wakil dan Kuasa Wajib Pajak…………………………………… 202

12.2.   Kewajiban Memberikan Keterangan Kepada DJP………. 206

12.3.   Kerahasiaan Wajib Pajak……………………………………….. 208

PEMBAHASAN CONTOH KASUS………………………………………………….. 211

Contoh Kasus I…………………………………………………………….. 211

Contoh Kasus II……………………………………………………………. 213

Contoh Kasus III…………………………………………………………… 215

Contoh Kasus IV………………………………………………………….. 216

Contoh Kasus V…………………………………………………………… 219

Contoh Kasus VI………………………………………………………….. 221

LAMPIRAN-LAMPIRAN………………………………………………………………. 224

Lampiran I : Formulir Pendaftaran…………………………………… 225

Lampiran II: Kartu NPWP……………………………………………….. 230

Lampiran III: Formulir Pengukuhan PKP……………………………. 231

Lampiran Iv: Formulir Perubahan Data Wajib Pajak…………….. 233

Lampiran V: Formulir Dan Surat Pernyataan Permohonan Penetapan Wajib Pajak  Non Efektif 237

Lampiran Vi: Formulir Pemindahan Wajib Pajak…………………. 239

Lampiran Vii: Formulir Penghapusan Npwp………………………. 240

Lampiran VIII: Surat Pengiriman dokumen………………………… 241

Lampiran IX: Surat Permohonan Mengangsur atau Menunda Pembayaran Pajak            242

Lampiran X: Surat Setoran Pajak (SSP)……………………………… 244

Lampiran Xi: Tabel Kode Akun Pajak dan Kode Jenis Setoran… 245

Lampiran XII: Surat Permohonan Pengembalian Pembayaran Pajak yang Seharusnya Tidak Terutang    284

Lampiran XIII: Surat Permohonan Pembetulan………………….. 285

Lampiran XIV: Surat Permohonan Pengurangan Atau Penghapusan Sanksi Administrasi               287

Lampiran XV: Surat Permohonan Pengurangan Atau Pembatalan Surat Ketetapan Pajak yang Tidak Benar………………………………………………………………………… 289

Lampiran XVI: Surat Permohonan Pengurangan Atau Pembatalan Surat Tagihan Pajak yang Tidak Benar………………………………………………………………………… 291

Lampiran XVII: Surat Permohonan Pembatalan Surat Ketetapan Pajak Hasil Pemeriksaan Atau Verifikasi………………………………………………………………………… 293

Lampiran XVIII: Surat Keberatan……………………………………… 295

LAMPIRAN XIX: Surat Kuasa Khusus Wajib Pajak………………… 297

Lampiran XX: Surat Pernyataan Sebagai Konsultan Pajak……… 298

DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………………………. 299

Weight 390 g
Dimensions 16 × 24 cm
ISBN

602-289-072-0

jumlah halaman

312

Edisi

Cetakan ke 1 tahun 2014

Author

Sardana